Prezenty ślubne i inne darowizny: Czy musimy je zgłaszać fiskusowi?

Lato to czas wyjazdów wakacyjnych i odpoczynku, ale również okres pełen ślubów, chrzcin i innych uroczystości rodzinnych. Organizując takie wydarzenia, nierzadko wiąże się to z niemałymi wydatkami. Jednak po zakończeniu uroczystości często pozostajemy z sumą pieniężną otrzymaną w „kopertach” od gości lub wartościowymi prezentami. W tym momencie nasuwa się pytanie: czy takie dochody powinny być zgłaszane do fiskusa?

Darowizny a obowiązki podatkowe

Otrzymane środki pieniężne lub prezenty są traktowane jak darowizny. Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, środki przekazane przez innych, o ile nie przekraczają określonych progów, nie muszą być zgłaszane organom podatkowym. Kwota wolna od podatku jest różna i zależy od stopnia pokrewieństwa z darczyńcą.

 Progi zwolnienia z podatku

1. III grupa podatkowa: osoby obce, które nie są spokrewnione z obdarowanym. W tym przypadku kwota wolna od podatku wynosi 5733 zł na okres 5 lat. Oznacza to, że jeśli wartość darowizn od takiej osoby nie przekroczy tej sumy, nie trzeba zgłaszać jej do urzędu skarbowego.

   2. II grupa podatkowa: obejmuje rodzeństwo rodziców, dzieci rodzeństwa oraz wnuki rodzeństwa. Kwota wolna od podatku wynosi tu 27 090 zł na okres 5 lat.

   3.  grupa podatkowa najbliższa rodzina, w tym małżonek, dzieci, rodzice, pasierbowie, zięciowie, synowe, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. W tym przypadku kwota wolna wynosi 36 120 zł na okres 5 lat.

Sposób sumowania darowizn

Należy pamiętać, że kwoty te obowiązują na okres 5-letni. Oznacza to, że jeśli otrzymujemy darowizny od tej samej osoby co jakiś czas, musimy sumować ich wartość i zgłosić je do urzędu skarbowego, jeśli przekroczą określony limit. Stawka podatku zależy wtedy od stopnia pokrewieństwa oraz wysokości darowizny.

 Zerowa grupa podatkowa

Prezenty od najbliższej rodziny, tzw. zerowej grupy podatkowej (np. dzieci, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, ojczym, macocha) są zwolnione z podatku bez względu na wartość darowizny, pod warunkiem spełnienia określonych wymogów. Obdarowany musi w ciągu 6 miesięcy od otrzymania prezentu złożyć deklarację o darowiźnie w urzędzie skarbowym oraz darowizna musi zostać przekazana na konto bankowe lub przekazem pocztowym. Gotówka nie spełnia tych warunków i będzie podlegać opodatkowaniu.

Podsumowanie

Organizując uroczystości rodzinne, warto być świadomym obowiązków podatkowych związanych z darowiznami. Znajomość progów zwolnienia i zasad ich zgłaszania pomoże uniknąć nieprzyjemności związanych z fiskusem i pozwoli cieszyć się otrzymanymi prezentami bez obaw. Pamiętajmy, że nawet najbliższe prezenty mogą wymagać odpowiedniego zgłoszenia, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego.